Verifactu: el gran ojo digital de Hacienda

El gancho que no quieren decirte

La factura ya no es tuya.
Ahora, cada vez que emites una, Hacienda la ve, la guarda y la cruza en tiempo real.
Lo llaman digitalización. En la práctica es control preventivo.

La gran pregunta fiscal

¿Es Verifactu una herramienta para simplificar la vida del contribuyente o el paso definitivo hacia un Estado que fiscaliza cada movimiento económico?

Qué es Verifactu en palabras simples

Verifactu es el sistema de digitalización de facturas impulsado por Hacienda.
A partir de su entrada en vigor, todas las empresas y autónomos deberán emitir facturas electrónicas que cumplan con un formato validado y que se comuniquen directamente a la Agencia Tributaria.

Ejemplo sencillo:

• Hoy emites una factura en tu programa y luego declaras el IVA en el modelo 303.
• Con Verifactu, la factura ya llega a Hacienda en el momento de su emisión.
• No hay retraso, no hay espacio para “ajustes” posteriores.

La promesa oficial: transparencia, simplificación, lucha contra el fraude.
La realidad: un sistema que convierte cada factura en un dato bajo vigilancia constante.

Lo que se esconde tras la digitalización

La digitalización fiscal no es neutra.

• Reduce la economía sumergida… pero también elimina cualquier margen de error o discreción.
• Puede simplificar trámites… pero a costa de poner todo tu negocio en manos de un algoritmo.
• Favorece el control macroeconómico… pero multiplica la sensación de desconfianza hacia autónomos y pymes.

El mensaje de fondo: el contribuyente ya no es fiable.
Lo será solo cuando cada factura se vigile en origen.

Consejos prácticos ante Verifactu

1. Adáptate pronto. Elige un software de facturación homologado antes de que sea obligatorio.
2. Revisa tus procesos. Si tienes retrasos en emisión o registro, desaparecerán como opción.
3. Cuida la coherencia. Los errores ya no se corrigen al final del trimestre: Hacienda verá todo en directo.
4. Piensa en la trazabilidad. Cada factura será un dato fiscal y un dato comercial. Trata esa información como un activo sensible.

La factura deja de ser un documento privado: ahora es un espejo público de tu negocio.

FAQ SF360

“Hacienda somos todos”.

Una de las frases más repetidas en la historia reciente de España.
Un eslogan que pretendía despertar conciencia cívica y acabó convertido en chiste de sobremesa.

La pregunta es inevitable:
si Hacienda somos todos… ¿Quién decide qué somos?

El origen de un lema

El eslogan nació en los años 70 como campaña publicitaria. Una frase simple, casi inocente, que buscaba recordarnos que pagar impuestos no era una carga, sino un deber compartido.
Era marketing institucional en estado puro: convertir la recaudación en un acto de comunidad.

Pero la vida real es menos estética:

• Mientras a un autónomo le embargan por 300€,
• una multinacional diseña estrategias fiscales internacionales que reducen su tipo efectivo al 3%.
• Y mientras tú calculas si desgrava el alquiler, otros negocian directamente las reglas del juego en despachos de Bruselas o Luxemburgo.

Entonces, ¿de qué “todos” hablamos?

El espejismo de la comunidad fiscal

La frase apela a un sentido de comunidad: todos ponemos, todos recibimos.
El problema es que ese “todos” nunca es simétrico.

• No aporta lo mismo quien depende de una nómina que quien reparte beneficios en paraísos fiscales.
• No soporta la misma presión quien factura 20.000€ como autónomo que quien mueve 200 millones en ingeniería financiera.
• Y, sobre todo, no decide lo mismo quien solo puede obedecer las normas que quien tiene el poder de escribirlas.

“Hacienda somos todos” se convierte, entonces, en narrativa fiscal: un relato diseñado para mantener la idea de igualdad… mientras la práctica demuestra desigualdad.

La verdadera pregunta

No se trata de negar los impuestos. Los impuestos son la base de cualquier sociedad organizada.
La cuestión es otra:
¿qué tipo de comunidad queremos construir con ellos?

Porque detrás de cada artículo fiscal hay una visión del mundo:

• ¿Queremos un modelo que financie servicios públicos sólidos o uno que premie la deslocalización?
• ¿Queremos proteger al pequeño emprendedor o garantizar privilegios a quien ya concentra poder?
• ¿Queremos un sistema que eduque en responsabilidad o uno que infantilice con miedo y sanciones?

El relato como arma

Las frases que repetimos importan. Moldean la percepción colectiva.
“Hacienda somos todos” no describe la realidad, la fabrica.

Nos invita a ver la fiscalidad como un deber moral compartido… pero nunca habla del lado incómodo: la asimetría estructural.
Y es precisamente ahí donde nace la desconfianza ciudadana.

ReflexiónSF360

La próxima vez que escuches “Hacienda, somos todos”, pregúntate:
¿estoy en el grupo que paga, en el que diseña o en el que se esconde?

Porque la fiscalidad no es neutra.
Es el espejo más claro de quien decide qué somos como sociedad.

El juego fiscal de las grandes empresas: entre la legalidad y el vacío moral

No se trata de fraude.
No se trata de ilegalidad.
Se trata de algo mucho más incómodo: las multinacionales juegan con un reglamento que ellas mismas han diseñado.

Mientras tú discutes si te desgrava la hipoteca o el alquiler, ellas deciden en qué país tributar, con qué tipo efectivo y bajo qué reglas. Y todo dentro de la ley.

¿Optimización o trampa?

El lenguaje técnico lo llama “planificación fiscal agresiva”.
El ciudadano común lo traduce como: “pagar menos porque puedes”.

¿Cómo funciona el juego?

• Precios de transferencia: una filial en Irlanda factura servicios a otra en España. Resultado: aquí pérdidas, allí beneficios.
• Royalty express: las marcas se cobran a sí mismas por usar su propio logo. Un intangible que viaja donde más conviene.
• Doble irlandés con sándwich holandés: no es un plato típico, es un esquema fiscal que ha permitido a tecnológicas mover miles de millones a paraísos fiscales.
• Intereses inflados: una empresa se presta dinero a sí misma entre filiales, generando gastos deducibles donde interesa.

Todo legal. Todo firmado en BOE y diarios oficiales.

El tablero y sus árbitros

Aquí está la paradoja:

• Las administraciones nacionales compiten entre sí para atraer inversión con tipos más bajos.
• Los países pequeños (Irlanda, Luxemburgo, Países Bajos) hacen de la ingeniería fiscal su ventaja competitiva.
• Y las organizaciones internacionales (OCDE, UE, G20) redactan informes que tardan años en convertirse en normas… que ya nacen obsoletas.

El árbitro llega siempre tarde.
El jugador ya ha cambiado el tablero.

El vacío moral

Que algo sea legal no lo convierte en justo.
Que algo cumpla la norma no significa que cumpla con la sociedad.

Porque al final el coste lo paga alguien:

• La PYME local, que no puede abrir filiales en Luxemburgo.
• El autónomo, que discute con Hacienda por 300 €.
• El ciudadano, que ve cómo los servicios públicos dependen de una recaudación que se escapa por rendijas “legales”.

Lo más incómodo: las multinacionales no son delincuentes. Son alumnos aventajados de un sistema que premia la astucia sobre la equidad.

¿Qué significa para ti?

Podrías pensar: “esto no va conmigo, yo no soy Apple ni Google”.
Error.

• El modelo fiscal de los gigantes condiciona las normas que después se aplican a todos.
• La narrativa oficial (“lucha contra el fraude”) oculta que el mayor agujero no está en tu declaración, sino en las grandes estructuras.
• Cada euro que no pagan ellos, se compensa con más presión sobre los pequeños.

No te pedimos indignación.
Te pedimos conciencia.

Porque entender cómo juegan los grandes es la única forma de no ser peón en su tablero.

¿Dudas en el juego fiscal
de las grandes empresas?

¿Es ilegal la planificación fiscal agresiva?
No. Se mueve en los límites de la ley, usando vacíos normativos y arbitrajes entre países.

¿Qué diferencia hay entre evasión y elusión fiscal?
La evasión es delito (fraude). La elusión es evitar pagar dentro de la ley, aunque bordee lo inmoral.

¿Qué hacen la OCDE y la UE contra esto?
Han impulsado medidas como el BEPS y el impuesto mínimo global del 15%, pero su aplicación es lenta y desigual.

¿Por qué las pymes no pueden usar estas estrategias?
Porque requieren estructuras internacionales, costes legales altos y asesoría especializada. Jugar en esa liga cuesta millones.

El verdadero poder no es saltarse las reglas.
Es escribirlas.

¿Cómo se decide en qué se gastan tus impuestos?

No se trata solo de cuánto pagas. Se trata de quién decide qué hacer con ese dinero… y en nombre de quién.

1. El presupuesto general: la hoja de ruta del poder

Cada año, el Estado elabora unos Presupuestos Generales.
Ahí se decide cuánto se va a gastar, en qué partidas y con qué prioridades.

Es un documento técnico, sí.
Pero en realidad es el mapa ideológico de un país.
Ahí está todo lo que de verdad importa: educación, sanidad, pensiones, infraestructuras, defensa, ciencia, vivienda…

Si quieres saber qué valora un país, no mires sus discursos. Mira su presupuesto.

2. ¿Quién lo decide?

• El Gobierno propone los presupuestos.
• El Congreso de los Diputados los aprueba (o los tumba).
• Los Ministerios y Consejerías lo ejecutan.

Y entre medias, negociaciones, pactos, cesiones, juegos de poder.

El ciudadano medio no participa. Y la mayoría ni siquiera sabe cuándo se debaten ni qué contienen.

3. ¿Y tú qué pintas en todo eso?

Tus impuestos alimentan esa maquinaria. Cada euro que pagas va, en teoría, a sostener lo común.
Pero si no sabes cómo se distribuye, estás financiando a ciegas.

Ejemplo real (según partidas de años anteriores):

• Pensión: 29%
• Sanidad: 14%
• Educación: 5%
• Intereses de la deuda: 7%
• Defensa: 2%
• I+D+i: menos del 2%

Así se reparte lo que pagas.
¿Estás de acuerdo? ¿Lo sabías? ¿Te lo contaron?

4. ¿Y las comunidades y ayuntamientos?

No todo lo que pagas se gestiona desde el Gobierno central.

• Parte del IRPF, IVA y otros tributos se ceden a las comunidades autónomas.
• Ellas deciden su uso en competencias clave: sanidad, educación, servicios sociales, transporte…

Además, pagas impuestos municipales (IBI, basuras, circulación…) que van a tu ayuntamiento.
Y ahí también se decide: ¿más policía o más cultura? ¿Más asfalto o más parques?

5. El presupuesto es político. Pero también es personal.

Porque lo que no se financia, desaparece.
Y lo que se prioriza, crece.

Tú no decides el presupuesto. Pero puedes:

• Informarte
• Exigir
• Votar con conciencia
• Comparar promesas con partidas reales
• Y dejar de financiar a ciegas

SF360 te lo dice sin filtro:

No basta con pagar.
Hay que saber para qué.
Porque si no exiges un presupuesto coherente, estarás pagando por el proyecto de otro. No por el tuyo.

Retenciones, deducciones y bonificaciones… ¿Qué significan de verdad?

Si no entiendes estas tres palabras, estás firmando cosas que no comprendes.
Y si no las usas con cabeza, el sistema lo hará por ti.

1. Retenciones: cuando el Estado cobra antes que tú

Una retención es un anticipo de impuestos que alguien aplica sobre el dinero que te paga y lo ingresa directamente en Hacienda en tu nombre.

• Si eres trabajador por cuenta ajena, tu empresa te retiene IRPF cada mes.
• Si eres autónomo profesional, debes incluir una retención del 15% (o 7% si eres nuevo) en tus facturas.
• Si cobras alquileres, también te aplican retención.

No es un impuesto extra. Es un adelanto. Pero si no sabes cuánto te retienen, no puedes prever cuánto te devolverán (o te exigirán) después.

2. Deducciones: lo que el sistema premia (o al menos reconoce)

Las deducciones son gastos o situaciones personales que reducen la cantidad final de impuestos que debes pagar.

Hay deducciones:

• Estatales: vivienda habitual (solo antiguos casos), maternidad, donativos, planes de pensiones…
• Autonómicas: por alquiler, familia numerosa, discapacidad, inversión en empresas…

Cada deducción es una pista de lo que el Estado quiere incentivar.
Y lo que no se deduce… es lo que se decide ignorar.

3. Bonificaciones: el premio fiscal

Las bonificaciones son reducciones directas sobre la cuota del impuesto.
No sobre la base, no sobre el cálculo. Sobre lo que pagarías.

Ejemplo:

• En el Impuesto de Sucesiones, muchas comunidades aplican bonificaciones del 95% o más a herencias entre padres e hijos.
• En el IAE, puedes tener bonificaciones por inicio de actividad, contratación, zonas deprimidas…

La bonificación es el guiño fiscal que separa la norma general del trato especial.

4. ¿Por qué deberías entender estas diferencias?

Porque muchas personas confunden deducción con bonificación, y retención con impuesto real.
Y eso lleva a errores, sorpresas en la declaración… y decisiones mal fundamentadas.

Saber la diferencia te permite:

• Planificar con antelación
• Optimizar tu fiscalidad legalmente
• Tomar mejores decisiones de inversión o gasto
• No caer en falsas promesas fiscales

5. El sistema no te lo va a explicar

El lenguaje tributario está hecho para especialistas. Pero la responsabilidad sigue siendo tuya.
Y si no entiendes cómo funcionan las piezas, no sabrás cuándo estás perdiendo sin saberlo.

SF360 te lo deja claro:

Una retención no es un castigo.
Una deducción no es un regalo.
Y una bonificación no es suerte.

Son herramientas.
Y si no las usas tú… alguien más ya las está usando mejor.

Impuestos autonómicos: lo que cambia según dónde vivas

En España no todos pagan igual. Tu código postal puede marcar más la diferencia que tus ingresos.

¿Qué son los impuestos autonómicos?

España es un Estado descentralizado. Las comunidades autónomas tienen competencias para crear, modificar o gestionar ciertos impuestos.
Esto significa que vivir en Madrid no es fiscalmente lo mismo que vivir en Valencia, Andalucía o Cataluña.

En lo que pagas, tu comunidad autónoma tiene más poder del que imaginas.

Impuestos que gestionan las comunidades autónomas

Aquí algunos de los más relevantes:

• Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones
  → Extremadamente variable. En Madrid puede ser simbólico. En Asturias, puede dejarte temblando.
• Impuesto sobre el Patrimonio
  → En algunas comunidades ya ni existe. En otras, se aplica a partir de 500.000 €, 700.000 € o más, según tu situación.
• ITP y AJD (Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados)
  → Si compras una vivienda usada, alquilas un local o firmas ciertos documentos, esto te afecta directamente.
• Deducciones autonómicas en el IRPF
  → Por nacimiento de hijos, alquiler de vivienda, discapacidad, donativos… Cada comunidad regula las suyas.

Ejemplos de diferencias por comunidad

• Herencias entre padres e hijos:
  • Madrid: bonificación del 99%
  • Cataluña o Asturias: puedes pagar miles de euros por lo mismo.
• Patrimonio:
  • Madrid: bonificación del 100%
  • Cataluña: tipos que suben del 0,21% al 2,75%
• Compra de vivienda usada:
  • En algunas comunidades se paga un 6% de ITP
  • En otras puede llegar hasta el 10%

¿Es justo que esto varíe tanto?

Legalmente, sí.
Fiscalmente, genera desigualdad de trato entre ciudadanos que comparten el mismo país.

Esto produce:

• Competencia fiscal entre regiones
• Deslocalización de patrimonios
• Confusión entre contribuyentes
• Percepción de injusticia y falta de transparencia

Tu lugar de residencia ya no es solo una elección vital. Es una decisión fiscal.

¿Cómo saber qué te afecta según tu comunidad?

• Consulta la web de tu Hacienda autonómica
• Compara tablas de IRPF, Patrimonio, Sucesiones, ITP
• Pregunta a un asesor que domine fiscalidad autonómica (no todos lo hacen)
• Revisa bonificaciones, reducciones y deducciones cada año. Pueden cambiar.

Conclusión SF360

Tu comunidad no es neutra.
Cada una juega con sus propias reglas fiscales. Y si no las conoces, puedes estar pagando más que tu vecino de otra región sin saberlo.

Fiscalidad autonómica no es solo burocracia.
Es política, poder y, sobre todo, estrategia.

El impuesto “tonto”: lo que nadie te dice sobre la Lotería y sus premios

No es solo suerte. También es una jugada fiscal. Y adivina quién siempre gana.

1. Ganas… y ya estás perdiendo

Cada vez que alguien canta “¡me ha tocado el Gordo!”, Hacienda sonríe.
Porque ese premio ya viene con mordisco incluido.

Desde 2013, los premios superiores a cierta cantidad (actualmente 40.000 euros) tributan un 20% sobre el exceso.

Ejemplo:

• Te tocan 100.000 €.
• Los primeros 40.000 están exentos.
• Sobre los 60.000 restantes, pagas un 20% = 12.000 €
• Te llevas neto: 88.000 €

Hacienda no juega, pero siempre cobra.

2. ¿Por qué se le llama “el impuesto tonto”?

Porque es uno de los pocos impuestos que se aplican sobre algo que ya ha sido financiado con impuestos.

• Compras el décimo con tu dinero ya tributado (neto).
• El Estado emite el sorteo a través de Loterías y Apuestas del Estado (empresa pública).
• Si ganas, te cobra otra vez.

Es como si te regalara algo con una mano, y te lo quitara con la otra.

3. ¿Y dónde va ese dinero?

A las arcas públicas. Igual que cualquier impuesto.
Pero no hay una asignación específica, ni transparencia sobre el destino concreto de lo recaudado por este tributo.

No financia hospitales ni becas directamente. Solo alimenta la caja común.
Y mientras tanto, se perpetúa la narrativa de “la suerte como solución”.

4. El modelo de dependencia emocional

La lotería es un fenómeno masivo en España.

• En Navidad, más del 70% de la población compra décimos.
• Es una tradición cultural… y también una ilusión fiscal.

Y aquí está lo delicado:

El Estado obtiene ingresos promoviendo un sistema basado en la esperanza pasiva.

No promueve la inversión, el emprendimiento ni el esfuerzo.
Promueve la fe en la suerte, con un margen fiscal asegurado.

5. ¿Qué deberías saber si ganas?

• El impuesto se retiene automáticamente al cobrar el premio. No tienes que declararlo como renta.
• Si compartes el premio con otras personas, deben estar identificadas en el momento del cobro, o puede considerarse donación sujeta a otro impuesto.
• Si decides invertir el premio, el rendimiento de esa inversión sí tributa.

SF360 no está en contra de la lotería.
Está en contra de que la fiscalidad la convierta en una trampa emocional disfrazada de tradición.

La verdadera suerte no es que te toque.
Es saber qué pasa cuando te toca… y qué parte no es realmente tuya.